银行不良贷款的七大处置方式

商业银行按借款人还款能力将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失，其中后三种为不良贷款，借款人还款已出现明显问题或无法偿付，商业银行存在较大亏损概率。

根据《不良金融资产处置尽职指引》总则第三条的定义，不良金融资产处置指银行业金融机构和金融资产管理公司对不良金融资产开展的资产处置前期调查、资产处置方式选择、资产定价、资产处置方案制定、审核审批和执行等各项活动。

通常商业银行处置不良资产的方式包括集中清收、内部核销、资产重组、委托处置、债转股、资产证券化、信托模式等。

1、集中清收：银行主要以压缩不良资产余额为重点开展不良资产清收，调整经营绩效计量方式和有关资源配置政策，引导各级部门关注不良资产结构和潜在损失的变化，促进银行资产质量的切实提高。

清收主要是通过法律手段对债务人现金的直接索取、抵押物的变卖或是产品、厂房等所有权的获取，商业银行通过诉讼手段一般成本较大，同时胜诉后执行较为困难，对于债权主体银行而言，债务人道德信用风险较大。

2、内部核销：部分无法起死回生或根本不能回收的不良资产用呆账准备金、坏账准备金、拨备前利润和银行自有资本冲销处置不良资产。

《金融企业呆账准备金提取及呆账准备金管理办法》允许商业银行根据贷款的实际情况提取呆账准备金，简化冲销呆账的程序，在贷款呆账准备金的提取和冲销方面基本上实现了与国际接轨。

3、资产重组：由于债务主体的财务状况或其他原因导致自身现金流净流入萎缩甚至为负，还款出现困难，商业银行在充分评估贷款风险的基础上，或与相关债务主体协商讨论的基础上，针对目前的贷款方案进行修改或重新制定一套新的偿还方案，最终实现经济结构调整不良资产。

重组包括自主型和司法型重组。自主型重组是指通过银行和债务人的协商，银行对债务担保条件、还款期限及利率等做成相应调整。司法型重组则指的是债务人向法院申请破产重组，在法院的督导下，债权人与债务人进行协商对贷款偿还方案进行调整。

4、委托处置：通过以折价买断方式出售给资产管理公司。商业银行将不良贷款通过筛选打包后，通过对资产包采取评估定价后批量转让给AMC，AMC通常采取分期式买断或一次性买断方式进行，不良贷款债权由商业银行转至资产管理公司。不良贷款在进行整体打包出售处置前需进行全面的尽职调查，通过结合自身消化不良资产的财务能力，量化收回的可能性。

从最初的四大国有AMC到地方政府AMC机构，再到鼓励与社会不良资产处置公司合作，越来越多的国内以及国际民营资本都进入并参与处置。

5、债转股：作为债权主体的商业银行通过与债务企业协商，通过将债权人所持有的债权按协商的比例转化为该企业股权，而由于政策限制，商业银行不能直接将持有的债权转为股权，需要经由第三方金融机构（通常为资产管理公司等）收购不良资产，将债务企业与银行的债权关系转为第三方金融机构与债务企业的股权关系。商业银行通过债转股能降低银行不良贷款额，提高拨备覆盖率，缓解了商业银行清收核销压力。

6、资产证券化:商业银行将不良资产通过转化为特定的证券或债券等金融工具，发行给投资者。投资者购买这些资产支持证券后，商业银行会获得相应的资金，从而减少不良资产及风险敞口。资产证券化的方式将不具有流动性的不良贷款转为流动性相对较高的证券化资产，缓解了商业银行流动性压力，降低了不良贷款率，同时改善了资本充足率。

7. 信托处置: 商业银行可将不良资产整体打包，信托公司通过受让该不良资产收益权获得该不良资产收益权后在市场上发行信托产品，同时信托公司委托发起银行对该信托产品进行委托管理。

随着行业的快速发展，参与的机构增多，竞争越来越激烈，创新模式也越来越多。新一轮特殊资产的显著特点是抵押物多，处置方式由原来的传统催收、诉讼、折让到出现债务重组、破产重整清算、资产证券化等创新模式。

单一的资源优势已经不符合现阶段的特殊资产市场，资本驱动下的批发模式和专业驱动下的管退模式都无法真正做大做强，只有通过模式创新，结合专业化的团队，才能更好地发挥各自优势，通过信息化手段，搭建合作共赢的平台，来实现有效资源整合，提升处置的效率和规模。